Para comprender qué son las actividades vulnerables tenemos que remitirnos a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y son aquellas que por su propia naturaleza son susceptibles de observancia en la posible comisión de delitos en materia financiera, como la introducción de recursos de procedencia ilícita.
Durante los últimos años se han reforzado los procedimientos para prevenir y detectar operaciones que involucren este tipo de recursos ilícitos con el objetivo reducir la posibilidad de realizar delito que afecten los intereses y estabilidad económica del país.
Dichas actividades involucran a muy diversos sectores y el comercio exterior no es excluido.
¿Cómo se determina una operación vulnerable en comercio exterior?
A través del artículo 17, fracción XIV de la LFPIORPI, se reconoce la figura del agente aduanal con la intención de identificar como actividad vulnerable la prestación de servicios de comercio exterior, para promover por cuenta ajena el despacho de mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros, de las siguientes mercancías:
- Vehículos
- Máquinas para juegos de apuesta y sorteos
- Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago
- Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos
- Obras de arte
- Materiales de resistencia balística
¿Qué necesito saber si realizo la importación o exportación de estas mercancías?
Si tu empresa busca comercializar o ya se ubica en alguno de los supuestos anteriormente señalados, como persona moral debes estar registrado al padrón de personas que realizan actividades vulnerables del Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero.
Recordemos que la autoridad establece que como empresa debes dar cumplimiento a las diversas obligaciones, entre las cuales destacan:
- Prestación de avisos de acuerdo con la normatividad aduanera
- Informe de operaciones vulnerables
- Debida integración de un expediente único de clientes o usuarios
Es importante identificar si las operaciones de comercio exterior que realiza tu empresa o te ubicas en alguno de los supuestos de operaciones vulnerables en comercio exterior, des cumplimiento a las obligaciones y regulaciones correspondientes.
