Evaluar correctamente el cierre contable-fiscal permitirá a tu empresa conocer no sólo las utilidades o pérdidas financieras, sino también las fiscales, base ineludible para el pago de impuestos del ejercicio 2021. También podrá obtener el nivel de proyección de pagos para los siguientes ejercicios.

Por ello, la revisión de un especialista es fundamental para que la toma de decisión no afecte el desempeño de la organización, sino todo lo contrario, sean decisiones benéficas para la organización, ya que se basan en datos objetivos.

En Lofton Servicios Integrales, trabajamos constantemente en ayudar a mejorar el desempeño fiscal de nuestros clientes.  Si bien los últimos 18 meses han cerrado más de 1 millón de empresas, se han perdido más de 12 millones de empleos, nuestra filosofía es brindar soluciones inteligentes a los retos que enfrentan las empresas, ser sus aliados estratégicos y acompañarlos en este proceso en dónde la toma de decisiones se vuelve muchas veces un asunto de vida o muerte para un negocio.

Nuestro compromiso es ayudar a que los negocios sean resilientes, ante un mundo cada vez más competitivo y globalizado. Por ello, te brindamos algunos tips que debes seguir para llevar a cabo un cierre fiscal 2021 sin contratiempos.

Recomendaciones para un cierre fiscal exitoso

1.- Realiza un “pre-cierre fiscal”

Llevar a cabo un testeo mediante un pre-cierre fiscal es fundamental, por lo menos al cierre de cifras de octubre o diciembre, con un pronóstico de ventas relativamente seguro para el último bimestre del año. Su principal ventaja es que permite conocer un estimado de los resultados financieros y fiscales, con ello, aplicar estrategias seguras para hacer más eficiente la carga impositiva dentro del negocio.

2.-Lleva a cabo un análisis de la rentabilidad del negocio

Al tener un panorama de las cifras financieras, es importante analizar la rentabilidad, cuáles son los márgenes brutos y netos del negocio, cuál es el nivel de los costos y gastos, respecto a los ingresos y el nivel de flujo generado por la organización. Recuerda que un negocio, para que este sea rentable deberá generar márgenes netos anuales superiores al 20% de los ingresos, de lo contrario existen problemas de eficiencia y eficacia.

3.-Realiza conciliaciones fiscales

Hoy en día, las autoridades fiscales están bajo un régimen de terrorismo fiscal y el mecanismo utilizado son las famosas cartas de invitación, con las cuales tiene como objetivo, incrementar la recaudación en al menos un 10% en 2022.

Un “pre- cierre fiscal” realizado por especialistas detectará si existen discrepancias entre las bases fiscales y contables, con el fin de corregir las diferencias antes de que las autoridades las observen.

Es recomendable que mensualmente se llevan a cabo conciliaciones entre las bases fiscales y contables, para evitar contingencias y salida de recursos innecesarios a través de multas, recargos o actualizaciones.

4.-Prepara los papeles de trabajo para la declaración anual

Con un pre- cierre fiscal eficaz, tu empresa podrá preparar de manera anticipada los papeles de trabajo que servirán como base para soportar cada una de las cifras incluidas en la declaración anual, inclusive para aquellas empresas que presentan dictamen fiscal. Los papeles de trabajo, además, son fundamentales para verificar inconsistencias en las diversas operaciones.

5.- Asegúrate de cubrir los indicadores clave para el SAT

Recuerda que las autoridades revisan de primera instancia a través de indicadores fiscales, algunos de ellos son:

• Aumento en el costo de lo vendido
• Deducciones inusuales
• Disminución del coeficiente de utilidad
• Tasas efectivas fuera de parámetro
• Operaciones sin razón de negocio
• Pérdidas fiscales recurrentes
• Disminución de ingresos contables

Ahora ya sabes qué indicadores debe cuidar tu empresa. Los momentos en que deben o no ser considerados estos indicadores son fundamentales ya que, a partir de ellos, se toman las mejores decisiones.

En Lofton te regalamos un Diagnóstico fiscal para un adecuado cierre fiscal 2021

El Lofton Servicios Integrales nuestros expertos en Auditoría fiscal son expertos en diseñar estrategias fiscales inteligentes para mejorar la eficiencia en el pago de impuestos, si tienes alguna duda sobre tu situación fiscal no dudes en contactarnos.

Te regalamos un diagnóstico fiscal completamente Gratuito, así podrás saber el nivel de cumplimiento y riesgo fiscal al que tu negocio está expuesto, recuerda que con la nueva reforma fiscal, el fraude fiscal puede ser considerado delincuencia organizada, por lo que no asesorarte oportunamente puede ser muy tarde.

Contáctanos en cualquiera de nuestros canales de comunicación, ya sea por llamada telefónica, en el formulario que se encuentra al final de esta página, o por correo electrónico. Deja tus datos y nos pondremos en contacto contigo a la brevedad. 

Asegura un cierre fiscal 2021 exitoso, con la asesoría de los profesionales de Lofton.

Lejos de avanzar hacia una reforma fiscal enfocada a una recaudación eficiente, en dónde personas físicas y morales paguen lo justo en relación con la generación de “renta o utilidades”, o bien se busque una manera de gravar el comercio informal, la reforma va enfocada a la fiscalización y a la persecución de los contribuyentes actuales, donde todos los intentos de la autoridad se enfocan más en la persecución al contribuyente, que un verdadero cambio en la forma de fiscalización y generación de ingresos fiscales.

¿Por qué el gobierno federal está buscando una mayor fiscalización?

Es un hecho ampliamente conocido que México se encuentra entre los países que es insuficiente su nivel de recaudación para atender las necesidades de su población. Si bien cada año se exploran nuevas alternativas con las reformas fiscales, el gobierno todavía se encuentra lejos de los índices esperados. Algunas de las causas que detectamos son:

1. La recaudación de impuestos para el sector público se ha visto mermada este año a causa de un menor crecimiento en la economía.
2. Falta de confianza de la inversión extranjera, que llevo a México a perder su lugar en el ranking del Índice de Confianza de Inversión Extranjera.
3. La posición de un gobierno que busca en su ejercicio de transparencia y pureza, pero utiliza una fiscalización agresiva con los contribuyentes cumplidos es una bipolaridad en la sociedad que cada día es más peligrosa.
4. El apoyo incondicional del gobierno para salvar a Pemex, genera un boquete en las finanzas públicas muy importante que bien podría utilizarse en atender necesidades más urgentes, como la reactivación económica que el país requiere.

Frente a ello la autoridad fiscal ha reforzado y encaminado acciones para la fiscalización y cobro de impuestos a los contribuyentes cumplidos y viejos adeudos, lo que ha ayudado a mantener a los impuestos como fuente principal de recursos del sector público y compensar la caída de ingresos.

Para 2021, en vista de una recuperación económica lenta, se advierte que habrá acciones más fuertes por parte del SAT para la recaudación de impuestos y la fiscalización. Como parte de los cambios para mejorar la eficiencia tributaria se encuentran:

Regla antiabuso

Modificaciones como la del artículo 5°, apartado A del Código Fiscal, referente a la razón de negocios.

Como lo vimos en nuestro blog sobre jurídico, la adición del numeral 5-A dispone, bajo un lenguaje negativo, que no existe “razón de negocios” cuando el beneficio económico cuantificado al momento o en lo posterior sea menor al beneficio fiscal; no considerándose como parte de este beneficio económico.

A través de esta reforma, se concibe una apreciación errónea entre los actos que pretende regular la autoridad; por una parte, la “razón de negocios” encaminada a la realización de actos apreciados de manera diferente, de ahí que la autoridad tenga la facultad de reclasificarlos, y por otra, la inexistencia de tales actos ante la falta de materialidad de los mismos. Esto puede tener consecuencias para los contribuyentes cumplidos, si no dan la materialidad adecuada.

Plazo para aclaración de sellos digitales cancelados

También busca que el artículo 17-H Bis, del CFF, dé un límite temporal de 40 días hábiles para que los contribuyentes puedan presentar solicitud de aclaración para subsanar las irregularidades detectadas, o para desvirtuar las causas que motivaron la aplicación de tal medida. Para ello, contar con las pruebas, documentos que validen tus operaciones es fundamental, ya que a partir de ahora se convierten en tu blindaje, cuando la autoridad fiscal detecte o presuponga algunos supuestos y pretenda cancelar los sellos digitales. En este sentido, se ampliará de tres a 10 días el plazo para aclaración de sellos cancelados.

El SAT podrá suspender o disminuir obligaciones de contribuyentes inactivos

Por otro lado, se propone adicionar la fracción XII, en el apartado C, del artículo 27, del CFF, para señalar que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) podrá suspender o disminuir obligaciones que los contribuyentes tengan registradas ante el RFC, cuando determine que éstos no han realizado ningún tipo de actividad en los últimos tres ejercicios anteriores.

Diagnóstico fiscal, una herramienta de prevención

Estos son sólo algunos de los supuestos contenidos en el paquete económico para 2021. Ante tales circunstancias en Lofton Servicios Integrales te sugerimos realizar un diagnóstico fiscal de tu empresa y determinar el grado de exposición de riesgos fiscales y financieros que se tendrán con estas nuevas facultades que la Secretaria de Hacienda y Crédito Público le está otorgando al SAT. 

Con un diagnóstico fiscal realizado por expertos, tu organización podrá:

• Tener la certeza de que tu empresa cuenta con una gestión fiscal eficiente
• Podrás prevenir deficiencias en la información que se presenta a la autoridad
• Evitarás multas derivadas de incumplimiento
• Te ayuda a comprobar la materialidad de tus operaciones

Si tienes alguna duda o comentario alguno de nuestros sobre el tipo de diagnóstico fiscal que más se adecúe a tus necesidades, nuestros especialistas te ayudará a esclarecerlas, sobre todo te ayudará a encontrar la mejor alternativa de solución y la más eficiente, sin embargo, lo más relevante que hoy las Empresas deben considerar en prevenir los riesgos fiscales.

CP. Enrique Garduño