Auditoría de Cumplimiento

Una Auditoría de Cumplimiento es una herramienta que permite determinar en las organizaciones el nivel de cumplimiento regulatorio, corporativo, fiscal, gubernamental o privado.

Permite asesorar, dar seguimiento, alertar riesgos y proveer los mecanismos necesarios para asegurar que las operaciones financieras, administrativas o económicas se realizan de conformidad con las normas fiscales y legales aplicables.

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¿Cómo se hace una Auditoría de Cumplimiento?

Por lo general, se lleva a cabo mediante una revisión de los documentos que sustentan legal, técnica, contable y financieramente las operaciones de una organización. Con ello se determina la viabilidad de los procedimientos utilizados y las medidas de control a los que se encuentren regulados. También se puede contemplar una revisión de estos procedimientos sean los adecuados para el giro del negocio o cómo pueden mejorarse.

A partir de ello se diseñan estrategias de:

Planeación

Investigación regulatoria
Valuación de riesgos
Plan de auditoría
Grado de exposición

Ejecución

Pruebas de cumplimiento

Pruebas sustantivas

Informe

Detección de riesgos
Emisión del dictamen
Emisión de carta de observaciones

¿Qué elementos revisa la Auditoría de Cumplimiento?

En función del giro y actividades de la organización, la Auditoría de Cumplimiento puede abarcar la revisión de:

Marco de la constitución de la sociedad

Transformación a gobiernos corporativos

Convenios

Legislación interna

Reglamentos

Atención y manejo de riesgos de incumplimiento

Creación y establecimiento de mecanismos de cumplimiento

Creación de políticas internas y externas

Supervisión y verificación de los procedimientos para el cumplimiento de obligaciones fiscales

Prevención de riesgos del cumplimiento de leyes contables, de lavado de dinero, juicios laborales, etcétera.

¿Qué ventajas tiene?

Que la normatividad de tu empresa se cumpla a cabalidad y con las mejores prácticas corporativas
Previene riesgos derivados de incumplimiento de leyes fiscales o organizacionales
Disminuye riesgos de caer en actividades ilícitas, como fraude fiscal, delitos financieros o lavado de dinero.
Se recaba evidencia para esclarecer malos manejos y fincar responsabilidades
Puedes medir el rendimiento de tu empresa con estándares de las Normas de Auditoría
Establece, aplica o mejora sistemas de control interno
Verifica el nivel de cumplimiento en los marcos regulatorios que por ley está obligado la empresa
Supervisión y establecimiento de regulaciones para el cumplimiento contable oportuno